主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告2021年度縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

按照《關于開展2021年度縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改督辦工作的方案》要求，各涉審單位對審計整改工作，高度重視、全力配合、嚴肅整改，著力在糾治問題、完善機制、推動發(fā)展上下功夫，各單位根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題，做到整改一個、銷號一個，穩(wěn)步推進審計整改工作。從整改總體情況來看，審計報告中所反映問題共涉及55項，其中已完成整改53項，部分整改且逐步推進整改中2項，整改完成率達到96.36%，階段性整改工作取得明顯成效，但由于少數(shù)問題雖已進一步建立健全相關制度，但需著眼長期規(guī)劃，統(tǒng)籌協(xié)調，形成整改合力，才能徹底完成整改。對整改中的問題，我們將繼續(xù)督促相關部門切實履行整改主體責任，全面整改到位。現(xiàn)將具體整改情況報告如下：

一、縣本級財政預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況    

（一）預算編制方面

關于預算編制不完整，未將上年結余18560萬元納入2021年年初預算的問題。縣財政2023年嚴格按照預算法要求，統(tǒng)籌考慮上年結轉結余、上級提前下達等收入，確保預算更加科學、合理。

（二）財政收入方面

關于非稅收入13508.11萬元應繳未繳國庫的問題。2022年4月，縣財政已按要求將應繳未繳收入分批次逐步繳入國庫。

（三）直達資金使用情況方面

1.關于違規(guī)將直達資金384萬元撥入財政專戶且長期未使用的問題。縣退役軍人事務局積極落實審計整改，一是已從縣財政鄉(xiāng)財專戶收回此項資金；二是根據(jù)工程進度于2022年7月支付工程款267.31萬元（總工程款的70%）；三是待項目完成竣工驗收及第三方審計后，除扣留3%作為質保金，支付剩余工程款。

2.關于縣教育體育局違規(guī)以“先收后退”方式發(fā)放高中學生資助補助免學費直達資金47.32萬元的問題。縣教育體育局召開專題會議，重新學習《關于進一步規(guī)范高中階段教育國家免學費政策落實的通知》（贛助中心〔2020〕10號）的文件精神，進一步規(guī)范各校按政策規(guī)定要求落實免學費等資助政策，杜絕此類事情再次發(fā)生。

3.關于未將中職學生資助補助直達資金33.7萬元直接支付到學生賬戶的問題。縣教育體育局已與弋陽中等專業(yè)學校、江西鷗迪教育科技有限公司對接，雙方已同意自2022年秋季學期開始，中等職業(yè)教育的國家助學金按要求直接通過社保卡發(fā)放至學生。

（四）行政事業(yè)性固定資產(chǎn)管理情況方面

1.關于固定資產(chǎn)賬實不符的問題。

（1）關于18個單位固定資產(chǎn)年報、固定資產(chǎn)卡片賬、固定資產(chǎn)財務賬賬賬、賬卡不符的問題。4個單位已通過核銷、調整固定資產(chǎn)卡片賬，使固定資產(chǎn)年報、固定資產(chǎn)卡片賬、固定資產(chǎn)財務賬賬賬、賬卡相符；14個單位已召開班子會專題研究整改事宜，在年報系統(tǒng)開通后集中調整整改。

（2）關于4個單位有物無賬、有賬無物的問題。縣南巖街道辦事處、疊山鎮(zhèn)人民政府、漆工鎮(zhèn)人民政府、民政局4個單位已召開班子會專題研究整改事宜，成立固定資產(chǎn)清查小組，制定資產(chǎn)清理方案，確保賬實相符。

（3）關于4個單位購置辦公設備未及時入固定資產(chǎn)賬的問題。縣殯葬執(zhí)法大隊、縣第二中學已將固定資產(chǎn)入賬；弋江鎮(zhèn)第二小學及時與電教站對接，現(xiàn)已入賬237.63萬元，剩余部分電教設備調撥單正在核實中；原建設局大樓已劃轉給弋投集團，縣城管局已召開班子會議專題研究整改事宜，正與弋投集團對接，確認固定資產(chǎn)的所屬權。

2.關于內部控制管理不規(guī)范的問題。

（1）關于16個單位領用資產(chǎn)時未履行領用手續(xù)的問題。16個單位已完善領用手續(xù)，已設立專人做好固定資產(chǎn)領用登記臺賬，做到專人專管。

（2）關于17個單位未對實物資產(chǎn)進行定期清查的問題。16個單位已成立資產(chǎn)領導小組，并組織資產(chǎn)清查登記；縣機關工委固定資產(chǎn)已并入縣委組織部。

（3）關于2個單位未按規(guī)定上報資產(chǎn)年報的問題。花亭街道辦事處、旭光鄉(xiāng)2個單位已召開班子會專題研究，在年報系統(tǒng)開通后集中上報資產(chǎn)年報。

（4）關于2個單位資產(chǎn)交接未履行審批程序的問題。縣城投服務公司已向縣國資委報告并完成相關手續(xù)；縣南巖街道辦事處召開街道黨政聯(lián)席會專題研究，進一步嚴格規(guī)范程序，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（5）關于4個單位已處置207.96萬元固定資產(chǎn)賬面未及時核銷的問題。縣環(huán)境衛(wèi)生管理所經(jīng)報縣國資委同意，召開班子會研究決定由具有汽車報廢資質的回收公司進行拆解報廢，報廢所得已上繳縣財政，同時已調整賬務；縣第二中學、民政局已召開班子會研究通過上報縣國資委審批核銷資產(chǎn)；縣城管局公務用車于2016年公車改革時已劃撥給縣機關事務局，現(xiàn)已核銷該筆資產(chǎn)。

（6）關于7個單位2021年新增固定資產(chǎn)630.44萬元未履行政府采購程序的問題。7個單位已召開班子會專題研究，后續(xù)新增固定資產(chǎn)已嚴格履行政府采購程序。

（7）關于1個單位存在6份租賃合同未進行主體變更與承租方重新簽訂合同的問題。縣城投服務公司已與原出租方和承租方簽訂房屋租賃主體合同變更補充協(xié)議。

（8）關于2個單位未及時處置待報廢資產(chǎn)30.95萬元的問題。縣途安公務用車服務有限公司及縣通捷汽車租賃服務有限公司已報廢處置10輛因年限長、車況差、維修費用高、已無維修價值等原因不能使用的公車。

3.關于4個單位2021年新增固定資產(chǎn)570.64萬元未納入年初預算的問題。縣應急管理局、縣信訪局、縣宣傳部、縣生態(tài)環(huán)境局召開班子會專題研究整改事宜，加強預算編制管理，嚴格按照《中華人民共和國預算法》編制預算，對臨時新增的固定資產(chǎn)，及時追加預算。

4.關于縣城投服務公司租金收繳不到位的問題。縣城投服務公司嚴格落實疫情減免租金政策，應繳租金40.55萬元已全部收繳到位。     

5.關于縣城市建設管理監(jiān)察大隊違規(guī)長期租車的問題。縣城管局召開班子會研究，健全完善《弋陽縣城市管理局財務管理制度》（弋城管字〔2022〕52號），進一步加強執(zhí)法用車管理。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預決算及其他財政收支審計情況

（一）預算編制和執(zhí)行方面

1.關于預算編制不完整、不精細，無預算支出，超預算支出，預算數(shù)、決算數(shù)及實際執(zhí)行數(shù)不一致等問題。

疊山鎮(zhèn)人民政府召開專題會議研究整改事宜，結合實際情況建立健全《疊山鎮(zhèn)預決算及其他財務管理制度》，安排財務人員多次參加預算管理一體化線上及線下預算編制及管理培訓會，2023年嚴格按照《中華人民共和國預算法》和縣財政預算口徑和要求編制預算，規(guī)范項目支出預算編制工作，對不可預見的資金及時追加預算，預算編制更加科學化、精細化。

（二）財政收支方面

1.關于疊山鎮(zhèn)人民政府18.66萬元收入未及時上繳財政的問題。疊山鎮(zhèn)已將收入上繳財政。

2.關于執(zhí)法程序不到位的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開專題班子會議，確定整改單位和整改負責人，組織執(zhí)法隊員嚴格執(zhí)法程序，提高執(zhí)法水平。

3.關于14.72萬元支出不規(guī)范的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開班子會議，重申并組織學習《關于進一步規(guī)范公務接待工作的通知（試行）》（弋廉辦發(fā)〔2022〕1號）文件，進一步明確公務接待費用報銷流程及審批手續(xù)，健全相關規(guī)定，嚴格“三公”經(jīng)費支出，對附件不齊全、流程不完善的報銷情況，一律不得報銷。

4.關于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在賬實不符的問題。2022年6月，疊山鎮(zhèn)人民政府已將縣林業(yè)局調撥的森林防火車資產(chǎn)入賬，已對原鎮(zhèn)計生辦兩輛報廢車進行資產(chǎn)報廢處置。

（三）工程項目建設方面

1.關于工程項目程序不到位的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府研究制定《疊山鎮(zhèn)關于進一步完善工程項目管理的有關制度》（疊府發(fā)〔2022〕71號），并下發(fā)至相關辦公室，并對相關干部進行約談。

2.關于部分項目驗收程序不合規(guī)的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府研究制定了《疊山鎮(zhèn)關于進一步完善工程項目管理的有關制度》（疊府發(fā)〔2022〕71號），已對項目驗收單據(jù)進行整改，加強對工程質量建設的監(jiān)督指導，規(guī)范工程實施程序，嚴守工程驗收標準，保證工程質量。

3.關于147.84萬元工程款支付不規(guī)范的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開班子專題會議研究，研究制定了《疊山鎮(zhèn)工程項目資金撥付管理制度》（疊府發(fā)〔2022〕70號），并下發(fā)至相關辦公室，進一步規(guī)范了項目資金的管理。

4.關于未嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策制度的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開專題班子會議，全面重點學習“三重一大”制度，并重申鎮(zhèn)內重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用，必須嚴格執(zhí)行鎮(zhèn)領導班子集體決策機制。

5.關于白條支付工程借款5萬元的問題。2022年7月25日，疊山鎮(zhèn)人民政府發(fā)出催繳函，9月鄭某某已歸還該筆款項。同時疊山鎮(zhèn)人民政府制定《疊山鎮(zhèn)財務管理制度》（疊府發(fā)〔2022〕69號），進一步加強財務管理，規(guī)范財務支出。

6.關于項目建設質量不過關的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府已于2022年7月20日對房屋漏水處進行整修，建立健全《疊山鎮(zhèn)關于進一步完善工程項目管理的有關制度》（疊府發(fā)〔2022〕71號），加強對工程質量建設的監(jiān)督指導，嚴把工程質量關。

7.關于未預留質量保證金2.22萬元的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府制定《疊山鎮(zhèn)工程項目資金撥付管理制度》，組織單位相關辦公室學習《建設工程質量保證金管理辦法》，今后按規(guī)定預留工程質保金，完備工程項目管理。

三、部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

1.關于縣福利院、縣殯葬執(zhí)法大隊、縣工業(yè)和信息化局等3個部門預算編制不完整，未將上年結轉結余和其他收入納入本年預算的問題。縣民政局召開黨組專題會議，研究健全完善《民政局財務管理制度》，組織財務人員學習預算法及相關財務知識，在編制單位部門預算進一步細化支出項目與收支分類科目；縣工業(yè)和信息化局已將滯留在賬上的上年結轉資金上交縣財政。

2.關于預算支出編制不合理，預算數(shù)與實際完成數(shù)差異較大的問題。縣民政局召開黨組專題會議，組織財務人員分析差異原因，學習預算法及相關財務知識，在以后年度預算編制過程中，加強業(yè)務學習，精準預算，縮小預決算差異。

3.關于預算編制不合理，存在“大預算小決算”的問題。縣財政局將“2022年度財政局機關部門預算草案”提交局班子會討論研究，科學合理編制預算并嚴格執(zhí)行，充分利用預算管理一體系統(tǒng)，完善預算動態(tài)調整調劑，嚴格預算執(zhí)行。    

4.關于超預算支出的問題。縣財政局已將2021年結余資金上交縣財政，同時加強對預算編制工作管理，進一步科學、精準編制預算，在一體化預算執(zhí)行系統(tǒng)中嚴格執(zhí)行預算，杜絕超預算支出現(xiàn)象；縣民政局召開黨組會議，完善財務管理制度，加強對預算支出的管理，嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，提高資金使用效益；縣工業(yè)和信息化局健全完善財務制度，嚴格執(zhí)行預算和財政制度，不擅自擴大支出范圍提高開支標準，如遇項目追加預算，及時進行預算調整。

5.關于財務收支方面的問題。①針對違規(guī)支付住宿費問題，縣民政局召開黨組會議討論學習，健全完善財務制度，組織相關工作人員學習《江西省黨政機關國內公務接待管理辦法》，嚴格按照規(guī)定使用資金；②針對未繳納工會會費問題，縣民政局機關及下屬單位已補繳2021年工會會員費，縣工業(yè)和信息化局已嚴格按照年工資的5‰收取會費；③針對違規(guī)報銷個人費用問題，縣民政局已將違規(guī)報銷費用上繳縣財政；④針對殯儀管理費收繳不到位問題，縣殯葬執(zhí)法大隊已將2021年度管理費74.06萬元收繳到位；⑤針對在被監(jiān)管單位列支相關費用問題，縣工業(yè)和信息化局召開班子會議討論決定，今后杜絕向二級單位分攤費用；⑥針對違規(guī)發(fā)放宣傳報道獎問題，縣工業(yè)和信息化局已收回違規(guī)發(fā)放宣傳報道獎。

6.關于內部控制制度建立及執(zhí)行方面的問題：①針對固定資產(chǎn)賬賬、賬實不符問題，縣民政局對未納入固定資產(chǎn)卡片和財務賬的固定資產(chǎn)已做好補錄工作；②針對手續(xù)不規(guī)范問題，縣工業(yè)和信息化局公務接待平臺接待審批單已由相關負責人在審批備案欄簽字，并按照要求填寫接待人數(shù)和職務，嚴格按照公務接待要求執(zhí)行，對伙食補助費手續(xù)不規(guī)范的已補充相關附件清單；③針對“三重一大”議事規(guī)則不規(guī)范問題，縣工業(yè)和信息化局嚴格按照“三重一大”議事程序，實行末位表態(tài)制度；④針對應收款項13.72萬元未及時進行清理問題，縣工業(yè)和信息化局根據(jù)班子會議研究決定，已對欠款單位和個人發(fā)函進行催繳，現(xiàn)已收到還款6.5萬元。

7.關于專項資金方面的問題。針對多發(fā)最低生活保障金0.5萬元問題，縣民政局已向相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)《交（督）辦函》，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)進一步核實情況，及時將多發(fā)放資金進行追繳，目前已追繳0.1萬；針對特困人員自理能力未進行動態(tài)評估問題，縣民政局召開專題會議，已對政府托底供養(yǎng)在弋陽龜峰頤養(yǎng)中心的縣福利院所有人員重新進行全面的復核評估，完善相關資料，確保院民照料服務質量。

8.關于檔案管理方面的問題。針對存在最低生活保障對象退出檔案資料不全問題，縣民政局已下發(fā)《提示函》，要求全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)強化檔案資料管理，將相關資料及時歸檔；針對1名最低生活保障對象檔案未及時更新問題，縣民政局已下發(fā)《交（督）辦函》要求相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時整改，現(xiàn)檔案資料已進行更新。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹落實人大各項決議，主動接受人大監(jiān)督，依法全面履行審計監(jiān)督職責。進一步健全審計整改長效機制，繼續(xù)完善審計整改問責和責任追究制度、加強審計整改跟蹤檢查機制。抓好審計成果運用，提升審計監(jiān)督效果，為弋陽經(jīng)濟社會高質量發(fā)展貢獻審計力量！

以上報告請予審議。