建立全過程預(yù)算績效管理機制,是全面實施預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容。預(yù)算編制環(huán)節(jié)加強績效計劃與績效目標(biāo)管理,確定預(yù)期要實現(xiàn)的主要產(chǎn)出和效果。績效目標(biāo)一級指標(biāo)有:產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)。
事前績效評估是績效目標(biāo)管理的重要內(nèi)容,績效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績效管理機制構(gòu)建的起點,也是開展績效評價的重要依據(jù)。績效目標(biāo)按預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分,包括基本支出、項目支出、和部門整體支出績效目標(biāo)。
績效目標(biāo)設(shè)定按“誰申請資金,誰設(shè)定目標(biāo)”的原則,績效目標(biāo)審核管理按“誰分配資金,誰審核目標(biāo)”的原則,績效目標(biāo)批復(fù)和應(yīng)用管理按“誰批復(fù)預(yù)算,誰批復(fù)目標(biāo)”的原則。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的,應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程審批。
加強預(yù)算編制績效管理。一方面,強化項目績效目標(biāo)。每年對單位申報的預(yù)算項目進行全面梳理、加強審核、合理保障,所有項目必須有明細(xì)的資金測算。另一方面,推進項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。完善項目績效管理責(zé)任。財政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時,通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo),明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體,負(fù)責(zé)實現(xiàn)項目績效目標(biāo)。對未能如期實現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評價結(jié)果較差的,在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項目資金,或在編制下年度預(yù)算時適當(dāng)調(diào)減項目資金額度。
我縣預(yù)算績效目標(biāo)編制跟年度預(yù)算同步批復(fù)下達(dá),22年預(yù)算績效目標(biāo)編制工作已經(jīng)在21年10月份下達(dá)(弋財預(yù)【2021】137號文件)。22年初縣財政局監(jiān)督評價股將再次下文,要求各預(yù)算單位報送單位蓋章績效目標(biāo)紙質(zhì)表。