弋陽縣審計局部門2020年度部門決算

目    錄

第一部分  弋陽縣審計局部門概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分  2020年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

    十、國有資產(chǎn)占用情況表

    第三部分  2020年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

    情況說明

六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、國有資產(chǎn)占用情況說明

    九、預算績效情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  弋陽縣審計局部門概況

一、部門主要職能

弋陽縣審計局作為弋陽縣政府工作部門，主要職責是：

1.主管全縣審計工作。貫徹執(zhí)行國家審計方針政策和法律法規(guī)，參與起草審計、財政經(jīng)濟方面的地方性規(guī)范文件，提出相關(guān)政策建議；負責對縣財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障全縣經(jīng)濟和社會健康發(fā)展；對審計、專項審計調(diào)查的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃，對直接審計、審計調(diào)查依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

3.向縣政府和上饒市審計局提出年度縣級預算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計結(jié)果報告；受縣政府委托向縣人大常委會提出縣級預算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告；向縣政府和市審計局報告對其它事項的審計與專項審計調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會公布審計結(jié)果；向縣人民政府、縣有關(guān)部門和相關(guān)單位通報審計情況及審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：

（1）縣級預算執(zhí)行情況和其它財政收支，縣政府直屬各部門預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支。

（2）所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）預算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支，縣級財政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。

（4） 縣、鎮(zhèn)（街道）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況及決算。

（5） 國有、縣、鎮(zhèn)（街道）集體企業(yè)和國有、集體資本占控股或主導地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債及損益。

（6）縣政府部門管理和其它單位受政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其它有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

（7）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計局審計的其它事項。

5.按規(guī)定對縣管領(lǐng)導干部及依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其它單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

6.組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或縣有資產(chǎn)管理使用等與國家和縣財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)案件。

8.依法指導和監(jiān)督各鎮(zhèn)（街道）、部門、企事業(yè)單位的內(nèi)部審計。

9.核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

10.指導和推廣信息技術(shù)在全縣審計領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)全縣審計信息系統(tǒng)。

11.承辦縣政府交辦的其它事項。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共 1個。

本部門2020年年末實有人數(shù) 39人，其中在職人員 29 人，離休人員 0人，退休人員10人；年末其他人員  0 人；年末學生人數(shù) 0人。

第二部分  2020年度部門決算表

詳見附表。

第三部分  2020年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

本部門2020年度收入總計627.96萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 0萬元，較2019年增加212.62萬元，增長51.19 %；本年收入合計 627.96萬元，較2019年增加212.62萬元，增長51.19 %，主要原因是：財政撥款增加。

本年收入的具體構(gòu)成為：財政撥款收入627.96萬元，占100 %；事業(yè)收入0萬元，占0 %；經(jīng)營收入0萬元，占 0%；其他收入 0萬元，占 0%。  

二、支出決算情況說明

本部門2020年度支出總計627.96萬元，其中本年支出合計   627.96萬元，較2019年增加212.62萬元，增長51.19 %，主要原因是：2020年度我局18名干部職工參加了江西省審計廳組織的為期3個半月的江西省經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境專項審計調(diào)查，差旅費支出較2019年相比劇增且支付了退休老干部撫恤金；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，較2019年增加0 萬元，增長0 %，主要原因是：年末決算編制時未將結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)納入本年度決算。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出351.95萬元，占56 %；項目支出 276.02萬元，占 44 %；經(jīng)營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2020年度財政撥款本年支出年初預算數(shù)為515.62萬元，決算數(shù)為627.96萬元，完成年初預算的121 %。其中：

（一）一般公共服務(wù)支出年初預算數(shù)為 498.25萬元，決算數(shù)為 580.07萬元，完成年初預算的 116 %，主要原因是：行政運行經(jīng)費中差旅費及撫恤金經(jīng)費支出增加。

（二）社會保障和就業(yè)支出年初預算數(shù)為 13.9萬元，決算數(shù)為 40.67 萬元，完成年初預算的292%，主要原因是：養(yǎng)老保險繳費基數(shù)增加及新增人員導致養(yǎng)老費用增加。

    （三）衛(wèi)生健康支出年初預算數(shù)為 3.47萬元，決算數(shù)為 7.22 萬元，完成年初預算的 208 %，主要原因是：醫(yī)療保險繳費基數(shù)增加及新增人員導致醫(yī)療保險費用增加。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2020年度一般公共預算財政撥款基本支出 351.95萬元，其中：

（一）工資福利支出 200.69萬元，較2019年增加23.14 萬元，增長13%，主要原因是：新增人員、工資調(diào)標支出及社會保障支出增加。

（二）商品和服務(wù)支出 131.98萬元，較2019年增加122.18萬元，增長131%，主要原因是：2019年度大部分商品服務(wù)支出統(tǒng)一納入至項目支出中，2020年度將其調(diào)整回正確科目。

（三）對個人和家庭補助支出 19.27萬元，較2019年增加19.27萬元，增長100  %，主要原因是：2020年度支付退休老干部撫恤金。

（四）資本性支出 0萬元，較2019年增加0萬元，增長0%，主要原因是：相應(yīng)疫情期間號召厲行節(jié)約過緊日子，未開支非緊急需用型支出。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

本部門2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算數(shù)為13萬元，決算數(shù)為12.8萬元，完成預算的 98 %，決算數(shù)較2019年減少 0.2萬元，下降 1.5 %，其中：

（一）因公出國（境）支出年初預算數(shù)為0 萬元，決算數(shù)為 0萬元，完成預算的 0%，決算數(shù)較2019年增加0 萬元，增長0 %，主要原因是無因公出國（境）支出。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加的主要原因是：無因公出國（境）支出。全年安排因公出國（境）團組 0個，累計 0人次，主要為：無因公出國（境）支出。

（二）公務(wù)接待費支出年初預算數(shù)為13萬元，決算數(shù)為 12.8 萬元，完成預算的 98%，決算數(shù)較2019年減少0.2 萬元，下降1.5 %，主要原因是厲行節(jié)約過緊日子。決算數(shù)較年初預算數(shù)減少的主要原因是：厲行節(jié)約過緊日子。全年國內(nèi)公務(wù)接待 194 批，累計接待 1012人次，其中外事接待 0批，累計接待 0人次，主要為：無外事接待工作。

（三）公務(wù)用車購置及運行維護費支出 0萬元，其中公務(wù)用車購置年初預算數(shù)為0 萬元，決算數(shù)為 0萬元，完成預算的 0%，決算數(shù)較2019年增加 0萬元，增長 0 %，主要原因是無公務(wù)用車購置支出，全年購置公務(wù)用車 0輛。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加的主要原因是：無公務(wù)用車購置支出；公務(wù)用車運行維護費支出年初預算數(shù)為 0 萬元，決算數(shù)為 0 萬元，完成預算的 0%，決算數(shù)較2019年增加 0萬元，增長 0 %，主要原因是無公務(wù)用車，因此無公務(wù)用車運行維護費，車補等支出在其他交通費科目列支，年末公務(wù)用車保有 0輛。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加的主要原因是：無公務(wù)用車。

六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

本部門2020年度機關(guān)運行經(jīng)費支出 131.98 萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和一致），較上年決算數(shù)增加122.18萬元，增長130 %，主要原因是：行政運行經(jīng)費中差旅費及撫恤金經(jīng)費支出增加及2020年度2019年度大部分商品服務(wù)支出統(tǒng)一納入至項目支出中，2020年度將其調(diào)整回正確科目。

 七、政府采購支出情況說明

本部門2020年度政府采購支出總額 0萬元，其中：政府采購貨物支出 0萬元、政府采購工程支出 0萬元、政府采購服務(wù)支出 0 萬元。授予中小企業(yè)合同金額  0萬元，占政府采購支出總額的 0 %，其中：授予小微企業(yè)合同金額 0 萬元，占政府采購支出總額的  0%。（縣級部門公開的政府采購金額的計算口徑為：本部門納入2020年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和，不包括涉密采購項目的支出金額。）

八、國有資產(chǎn)占用情況說明。

截止2020年12月31日，本部門（單位）國有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國有資產(chǎn)占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是無公務(wù)用車。

九、預算績效情況說明

   （一）績效管理工作開展情況。

根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2020年度一般公共預算項目支出所有二級項目 1個全面開展績效自評，共涉及資金  276.02萬元，占一般公共預算項目支出總額的 44 %。    

組織對“審計局政府投資建設(shè)項目結(jié)算審計費”1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出 276.02萬元，政府性基金預算支出 0 萬元。從評價情況來看，我局委托中介對建設(shè)單位報送的政府投資建設(shè)項目進行抽查復審及二審項目，嚴格監(jiān)督政府投資建設(shè)項目資金使用情況全過程，節(jié)約財政工程建設(shè)資金支出，提高了資金使用效益，促進工程項目保質(zhì)保量高效完成，實現(xiàn)了良好的項目效益及社會滿意度。

組織對“弋陽縣審計局”1個部門（單位）開展整體支出績效評價試點，涉及一般公共預算支出  627.96萬元，政府性基金預算支出 0萬元。從評價情況來看， 圍繞全縣中心工作安排， 實施了8類、15項，涉及56個單位的審計及專項審計調(diào)查。截止2020年12月底，共審結(jié)項目209個（含政府臨時安排審計項目）。按時按質(zhì)高質(zhì)量完成年初工作計劃。

（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。（應(yīng)當將2020年度縣級部門決算項目績效自評綜述和《項目支出績效自評表》進行公開。）

我部門今年在縣級部門決算中反映弋陽縣審計局整體支出績效及審計局政府投資建設(shè)項目結(jié)算審計費項目績效自評結(jié)果。

項目績效自評總體綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，審計局政府投資建設(shè)項目結(jié)算審計費項目績效自評得分為 95 分。項目全年預算數(shù)為220萬元，執(zhí)行數(shù)為 276萬元，完成預算的 125 %。項目績效目標完成情況：一是：有效增加結(jié)算審計項目數(shù)量；二是提高工程結(jié)算價款真實可靠性，最大限度節(jié)約財政工程資金。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：近些年來，縣里政府投資建設(shè)項目工程數(shù)量較多，而我局審計人員人手緊缺。時間緊、任務(wù)重、項目多。下一步改進措施：針對此現(xiàn)象，我局領(lǐng)導對報審的結(jié)算審計項目統(tǒng)籌安排進行年初報送計劃、公開搖號符合資質(zhì)的中介機構(gòu)進行協(xié)審、統(tǒng)籌安排審計人員工作計劃以此達到更高質(zhì)量完成我局項目。

（三）部門評價項目績效評價結(jié)果。

每個縣級部門至少將1個部門評價報告向社會公開，報告框架可參考《項目支出績效評價辦法》（財預〔2020〕10號）中《項目支出績效評價報告（參考提綱）》。

第四部分  名詞解釋

    名詞解釋應(yīng)以財務(wù)會計制度、政府收支分類科目以及部門預算管理等規(guī)定為基本說明，可在此基礎(chǔ)上結(jié)合部門實際情況適當細化。“三公”經(jīng)費支出和機關(guān)運行經(jīng)費支出口徑必需予以說明。

（一）收入科目

1、財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金。

2、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

3、事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

4、其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

5、附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

6、上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

7、上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2019年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

（二）支出科目

1、行政運行：反映行政單位（包括參公單位）的基本支出。

2、一般行政管理事務(wù)：反映行政單位（包括參公單位）為單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

3、機關(guān)服務(wù)：反映行政單位（包括參公單位）提供后勤服務(wù)的各類后勤服務(wù)中心的支出。

4、事業(yè)運行：反映事業(yè)單位的基本支出。

5、城鄉(xiāng)社區(qū)支出：反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。

行政運行：反映行政單位的基本支出。

6、一般行政管理事務(wù)：反映行政單位未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

7、其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)支出：反映除上述項目以外其他用于城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)方面的支出。

8、其他城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出：反應(yīng)除城市公共設(shè)施、城市環(huán)境衛(wèi)生、公有房屋、城市防洪項目以外的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出。