主任、各位副主任，各位委員：

    受縣人民政府委托，現(xiàn)將2019年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

依照國(guó)家審計(jì)法律法規(guī)和縣委、縣政府的工作部署，縣審計(jì)局組織實(shí)施了2019年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：2019年，縣財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆四中全會(huì)精神，以及習(xí)近平總書(shū)記對(duì)江西工作的重要指示精神，緊密圍繞縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，重點(diǎn)聚焦縣域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、生態(tài)文明建設(shè)、脫貧攻堅(jiān)和改善保障民生，依法組織財(cái)政收入，科學(xué)安排財(cái)政支出，努力提高財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，各項(xiàng)財(cái)政工作取得新成效、新進(jìn)展，發(fā)揮了積極的財(cái)政職能作用。從審計(jì)情況看，縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)源建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，行政運(yùn)行成本進(jìn)一步壓減，縣財(cái)政為保障縣域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供了基礎(chǔ)和支撐。

——深化財(cái)政改革，強(qiáng)化監(jiān)督管理。完善預(yù)算管理制度，繼續(xù)完善全口徑預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有資本預(yù)算管理，提高國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益繳交比例。加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤(pán)活力度，提高資金使用效益。

——狠抓稅源建設(shè)，確保財(cái)政收入穩(wěn)增長(zhǎng)。全年財(cái)政總收入完成18.56億元，同比增長(zhǎng)10.5%，增幅全市排名第三。全年稅收收入完成15.11億元，占財(cái)政收入80%以上，收入重量持續(xù)走高。

——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生。政府帶頭過(guò)緊日子，壓縮一般性支出，切實(shí)做好財(cái)政節(jié)支工作。進(jìn)一步加大教育、醫(yī)療、城鄉(xiāng)建設(shè)等民生投入，確保社會(huì)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

　　——審計(jì)查出的突出問(wèn)題得到有效整改。相關(guān)部門、單位已主動(dòng)落實(shí)整改主體責(zé)任，認(rèn)真做好整改相關(guān)工作，加強(qiáng)監(jiān)管，完善體制機(jī)制。

一、  縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案的審計(jì)情況

    重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。從審計(jì)情況看，縣財(cái)政縣財(cái)政不斷加強(qiáng)預(yù)算和計(jì)劃管理，全力推進(jìn)積極的財(cái)政政策，預(yù)算執(zhí)行總體較好。

2019年，縣本級(jí)決算草案數(shù)據(jù)表明，縣本級(jí)財(cái)政總收入完成185632萬(wàn)元（經(jīng)審計(jì)核實(shí)，其中無(wú)財(cái)力增加財(cái)政收入7232.14萬(wàn)元），占年預(yù)算的103.2%，較上年同期增長(zhǎng)10.45%。一般公共預(yù)算收入完成115285萬(wàn)元，占年預(yù)算的100.25%，較上年同期上升5.44%，一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)完成441733萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)17.36%。政府性基金收入完成77620萬(wàn)元，政府性基金支出完成35187萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余42433萬(wàn)元，本年末滾存結(jié)余476萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入合計(jì)339萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出168萬(wàn)元，調(diào)出資金167萬(wàn)元，年終結(jié)余4萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入123543萬(wàn)元，支出127276萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余-3733萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余71403萬(wàn)元。地方政府性債務(wù)當(dāng)年新增46853萬(wàn)元，當(dāng)年還本支出9332.83萬(wàn)元，年末債務(wù)余額為264868萬(wàn)元（其中政府債務(wù)227774.08萬(wàn)元、或有債務(wù)37093.92萬(wàn)元）。

存在的主要問(wèn)題：

 （一）財(cái)政收入方面

    非稅收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)，涉及金額19283.33萬(wàn)元。

截止2019年底，共有非稅收入19283.33萬(wàn)元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)，其中：利潤(rùn)及利息收入4436.23萬(wàn)元，罰沒(méi)收入5967.45萬(wàn)元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入及租金8879.65萬(wàn)元。

  （二）財(cái)政存量資金方面

1.部分政府債券資金未及時(shí)分配使用，債券資金效益未充分發(fā)揮。截至2019年底，有4914萬(wàn)元政府債券資金結(jié)存在縣土地儲(chǔ)備交易中心賬上尚未使用。審計(jì)指出該問(wèn)題后，縣土地儲(chǔ)備交易中心及時(shí)整改，截止7月底資金已全部分配使用。

2.財(cái)政存量資金盤(pán)活不到位。截止2019年底，縣財(cái)政局中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶及糧食風(fēng)險(xiǎn)基金財(cái)政專戶存量資金496.09萬(wàn)元未進(jìn)行盤(pán)活使用。

（三）其他專項(xiàng)資金方面

1.社保基金活期存款少核收利息34.6萬(wàn)元。

2.2019年縣級(jí)財(cái)政應(yīng)配套未配套“三館一站”（美術(shù)館、公共圖書(shū)館、文化館、文化站）免費(fèi)開(kāi)放補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)58萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資產(chǎn)管理方面

縣財(cái)政局對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置監(jiān)管不嚴(yán)。本次審計(jì)抽查了行政事業(yè)單位車輛及房屋資產(chǎn)年報(bào)，并對(duì)比了2019年國(guó)有資產(chǎn)年末年初數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)：（1）車輛情況：年末減少的公車31輛中有14輛未履行車輛核銷手續(xù)，待處置公車中有49輛未履行核銷手續(xù)；（2）房屋情況：期末減少的房屋4418.03平方米及待處置房屋20304.06平方米均未履行報(bào)備或?qū)徟掷m(xù)。

（五）縣財(cái)政投資評(píng)審中心項(xiàng)目合規(guī)性審計(jì)及管理方面

縣財(cái)政投資評(píng)審規(guī)章制度不健全。對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審未出臺(tái)正式規(guī)范的管理制度。

（六）其他需要說(shuō)明的情況

1.一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)信息化管理情況

按照審計(jì)署工作要求，縣審計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)審計(jì)中心對(duì)弋陽(yáng)縣一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了全面采集。采集結(jié)果顯示，弋陽(yáng)縣共有96家一級(jí)預(yù)算單位（含17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)），其中采集到43家電子財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其余53家一級(jí)預(yù)算單位均為手工財(cái)務(wù)賬，一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)信息化管理未達(dá)到全覆蓋。

二、縣直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）預(yù)算編制不完整。縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)管理局財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余22.68萬(wàn)元未納入2019年收入預(yù)算；縣住建局中央及省級(jí)項(xiàng)目資金收入17174.75萬(wàn)元及支出14351.36萬(wàn)元均未納入預(yù)算。

（二）預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)。縣住建局2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）預(yù)算數(shù)為826.64萬(wàn)元，決算數(shù)為411.44萬(wàn)元，相差415.2萬(wàn)元；縣財(cái)政局預(yù)算科目使用不當(dāng)，涉及金額193萬(wàn)元。

（三）預(yù)算編制不合理。縣財(cái)政局存在“大預(yù)算小決算”現(xiàn)象，部分項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)大于實(shí)際數(shù)。

（四）財(cái)務(wù)支出方面，存在超范圍或不規(guī)范列支“三公”支出、采購(gòu)辦公設(shè)備未履行政府采購(gòu)程序、固定資產(chǎn)管理不到位、未按規(guī)定繳納或不規(guī)范繳納工會(huì)會(huì)費(fèi)、機(jī)關(guān)賬列支工會(huì)福利費(fèi)等問(wèn)題。

三、疫情防控資金及捐贈(zèng)款物方面審計(jì)情況

審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截止2020年3月31日，縣財(cái)政共安排疫情防控資金共計(jì)2147.8萬(wàn)元，實(shí)際使用1232.91萬(wàn)元；弋陽(yáng)縣紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金319.63萬(wàn)元，支出319.63萬(wàn)元，共接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資9.73萬(wàn)件，安排使用物資9.66萬(wàn)件。審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢、部分捐贈(zèng)資金使用不及時(shí)、專項(xiàng)貸款資金部分閑置等問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，縣紅十字會(huì)及時(shí)整改，在相關(guān)單位的積極配合下，截止4月底審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改到位。

四、扶貧工作審計(jì)情況

根據(jù)審計(jì)署加強(qiáng)國(guó)家重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)要求，按照審計(jì)實(shí)施方案，本次重點(diǎn)審計(jì)了2018年-2019年我縣安居扶貧、教育扶貧、健康扶貧“三保障”政策落實(shí)及專項(xiàng)資金分配管理使用情況。發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：

1.安居扶貧審計(jì)。（1）危房改造政策存在重復(fù)享受問(wèn)題。（2）危房改造農(nóng)戶檔案管理不規(guī)范。存在“一戶一檔”檔案中缺少危房改造前、中、后對(duì)比照片，《鄉(xiāng)村規(guī)劃建設(shè)許可證》，農(nóng)村危房改造協(xié)議;縣級(jí)農(nóng)村危房改造領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審批意見(jiàn)處均為空白，“工程驗(yàn)收表”、“農(nóng)村危房改造對(duì)象認(rèn)定表”中的鑒定人、鑒定機(jī)構(gòu)、鑒定成員、鑒定日期均為空白;存在貧困戶危房改造檔案中房屋危險(xiǎn)情況與評(píng)定為空白等問(wèn)題。（3）部分建檔立卡貧困戶危房改造不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。存在貧困戶重建房屋尚無(wú)門窗，不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，檔案驗(yàn)收表中顯示門窗驗(yàn)收合格。（4）部分危房改造戶未按規(guī)定設(shè)置標(biāo)識(shí)牌。（5）部分危房改造戶信息管理不規(guī)范。存在貧困戶身份證號(hào)信息重復(fù)問(wèn)題。

2.教育扶貧審計(jì)。（1）部分貧困學(xué)生就學(xué)資助政策落實(shí)不到位，涉及人數(shù)42人，其中：學(xué)籍在外地的各階段建檔立卡貧困學(xué)生未享受資助17人，25名外地就學(xué)的中職及大學(xué)教育階段貧困學(xué)生未及時(shí)告知教育扶貧資助政策。（2）個(gè)別農(nóng)村義務(wù)教育薄改項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢，導(dǎo)致上級(jí)資金滯留51.8萬(wàn)元。（3）存在未按規(guī)定比例預(yù)留工程質(zhì)量保證金。（4）縣教育貧困生數(shù)據(jù)系統(tǒng)與縣扶貧辦國(guó)扶系統(tǒng)信息不對(duì)稱，存在建檔立卡貧困學(xué)生“在校生狀況”欄未及時(shí)更新問(wèn)題。

3.健康扶貧審計(jì)。（1）2018－2019年共有199人次貧困人口在城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和職工醫(yī)保間重復(fù)參保，導(dǎo)致縣財(cái)政多支付醫(yī)保繳費(fèi)補(bǔ)助資金4.65萬(wàn)元。（2）230名貧困人口未享受門診慢性病待遇。（3）縣醫(yī)療保障局稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題存在部分處理不及時(shí)。（4）部分貧困人口健康檔案信息更新不及時(shí)、管理不規(guī)范。2018年部分貧困人口健康檔案未及時(shí)更新，涉及人員444人；2019年部分貧困人口健康檔案未標(biāo)識(shí)為建檔立卡貧困人口，涉及人員490人。（5）部分貧困戶家庭醫(yī)生簽約服務(wù)協(xié)議不規(guī)范，且家庭醫(yī)生未按規(guī)定履約。（6）部分貧困村衛(wèi)生室未發(fā)揮應(yīng)有效益。（7）遠(yuǎn)程醫(yī)療項(xiàng)目未投入使用，未發(fā)揮效益。

五、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，提高部門預(yù)算編制執(zhí)行水平。財(cái)政部門和各預(yù)算單位要強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。財(cái)政部門要結(jié)合項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況、實(shí)施進(jìn)度等分批安排資金；各預(yù)算單位要提前做好項(xiàng)目謀劃和實(shí)施準(zhǔn)備，全方面考慮影響因素，科學(xué)、合理的編制預(yù)算。

（二）強(qiáng)化財(cái)政存量資金高效使用，嚴(yán)格專項(xiàng)資金監(jiān)督管理。縣財(cái)政局應(yīng)針對(duì)存量資金監(jiān)督管理方面的問(wèn)題，盡快制定財(cái)政存量資金管理辦法，對(duì)收回的存量資金及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)籌分配，建立盤(pán)活財(cái)政存量資金與預(yù)算編制、執(zhí)行等掛鉤機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金相關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)將上級(jí)專項(xiàng)資金納入年度預(yù)算管理，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用部門的監(jiān)管，防止資金擠占、挪用、騙套，保證專項(xiàng)資金規(guī)范高效使用。

（三）強(qiáng)化問(wèn)題整改責(zé)任落實(shí)，推進(jìn)整改長(zhǎng)效機(jī)制建立健全。各有關(guān)部門、單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，明確整改要求，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的嚴(yán)肅性。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，深入分析原因，完善相關(guān)制度，舉一反三，標(biāo)本兼治，著力構(gòu)建整改長(zhǎng)效機(jī)制，防止審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題“屢審屢犯”。

    主任、各位副主任，各位委員：在今后的工作中，我們將更加自覺(jué)、誠(chéng)懇地接受縣人大常委會(huì)的監(jiān)督，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，聚焦做好“六穩(wěn)”工作和落實(shí)“六保”任務(wù)，圍繞中心，服務(wù)大局，切實(shí)發(fā)揮好審計(jì)監(jiān)督作用，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)積極力量！