主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議報(bào)告2021年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

按照《關(guān)于開展2021年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改督辦工作的方案》要求，各涉審單位對(duì)審計(jì)整改工作，高度重視、全力配合、嚴(yán)肅整改，著力在糾治問題、完善機(jī)制、推動(dòng)發(fā)展上下功夫，各單位根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)整改工作。從整改總體情況來看，審計(jì)報(bào)告中所反映問題共涉及55項(xiàng)，其中已完成整改53項(xiàng)，部分整改且逐步推進(jìn)整改中2項(xiàng)，整改完成率達(dá)到96.36%，階段性整改工作取得明顯成效，但由于少數(shù)問題雖已進(jìn)一步建立健全相關(guān)制度，但需著眼長期規(guī)劃，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成整改合力，才能徹底完成整改。對(duì)整改中的問題，我們將繼續(xù)督促相關(guān)部門切實(shí)履行整改主體責(zé)任，全面整改到位。現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：

一、縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況    

（一）預(yù)算編制方面

關(guān)于預(yù)算編制不完整，未將上年結(jié)余18560萬元納入2021年年初預(yù)算的問題。縣財(cái)政2023年嚴(yán)格按照預(yù)算法要求，統(tǒng)籌考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、上級(jí)提前下達(dá)等收入，確保預(yù)算更加科學(xué)、合理。

（二）財(cái)政收入方面

關(guān)于非稅收入13508.11萬元應(yīng)繳未繳國庫的問題。2022年4月，縣財(cái)政已按要求將應(yīng)繳未繳收入分批次逐步繳入國庫。

（三）直達(dá)資金使用情況方面

1.關(guān)于違規(guī)將直達(dá)資金384萬元撥入財(cái)政專戶且長期未使用的問題。縣退役軍人事務(wù)局積極落實(shí)審計(jì)整改，一是已從縣財(cái)政鄉(xiāng)財(cái)專戶收回此項(xiàng)資金；二是根據(jù)工程進(jìn)度于2022年7月支付工程款267.31萬元（總工程款的70%）；三是待項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收及第三方審計(jì)后，除扣留3%作為質(zhì)保金，支付剩余工程款。

2.關(guān)于縣教育體育局違規(guī)以“先收后退”方式發(fā)放高中學(xué)生資助補(bǔ)助免學(xué)費(fèi)直達(dá)資金47.32萬元的問題。縣教育體育局召開專題會(huì)議，重新學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范高中階段教育國家免學(xué)費(fèi)政策落實(shí)的通知》（贛助中心〔2020〕10號(hào)）的文件精神，進(jìn)一步規(guī)范各校按政策規(guī)定要求落實(shí)免學(xué)費(fèi)等資助政策，杜絕此類事情再次發(fā)生。

3.關(guān)于未將中職學(xué)生資助補(bǔ)助直達(dá)資金33.7萬元直接支付到學(xué)生賬戶的問題。縣教育體育局已與弋陽中等專業(yè)學(xué)校、江西鷗迪教育科技有限公司對(duì)接，雙方已同意自2022年秋季學(xué)期開始，中等職業(yè)教育的國家助學(xué)金按要求直接通過社保卡發(fā)放至學(xué)生。

（四）行政事業(yè)性固定資產(chǎn)管理情況方面

1.關(guān)于固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。

（1）關(guān)于18個(gè)單位固定資產(chǎn)年報(bào)、固定資產(chǎn)卡片賬、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬賬賬、賬卡不符的問題。4個(gè)單位已通過核銷、調(diào)整固定資產(chǎn)卡片賬，使固定資產(chǎn)年報(bào)、固定資產(chǎn)卡片賬、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬賬賬、賬卡相符；14個(gè)單位已召開班子會(huì)專題研究整改事宜，在年報(bào)系統(tǒng)開通后集中調(diào)整整改。

（2）關(guān)于4個(gè)單位有物無賬、有賬無物的問題。縣南巖街道辦事處、疊山鎮(zhèn)人民政府、漆工鎮(zhèn)人民政府、民政局4個(gè)單位已召開班子會(huì)專題研究整改事宜，成立固定資產(chǎn)清查小組，制定資產(chǎn)清理方案，確保賬實(shí)相符。

（3）關(guān)于4個(gè)單位購置辦公設(shè)備未及時(shí)入固定資產(chǎn)賬的問題。縣殯葬執(zhí)法大隊(duì)、縣第二中學(xué)已將固定資產(chǎn)入賬；弋江鎮(zhèn)第二小學(xué)及時(shí)與電教站對(duì)接，現(xiàn)已入賬237.63萬元，剩余部分電教設(shè)備調(diào)撥單正在核實(shí)中；原建設(shè)局大樓已劃轉(zhuǎn)給弋投集團(tuán)，縣城管局已召開班子會(huì)議專題研究整改事宜，正與弋投集團(tuán)對(duì)接，確認(rèn)固定資產(chǎn)的所屬權(quán)。

2.關(guān)于內(nèi)部控制管理不規(guī)范的問題。

（1）關(guān)于16個(gè)單位領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)未履行領(lǐng)用手續(xù)的問題。16個(gè)單位已完善領(lǐng)用手續(xù)，已設(shè)立專人做好固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記臺(tái)賬，做到專人專管。

（2）關(guān)于17個(gè)單位未對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查的問題。16個(gè)單位已成立資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，并組織資產(chǎn)清查登記；縣機(jī)關(guān)工委固定資產(chǎn)已并入縣委組織部。

（3）關(guān)于2個(gè)單位未按規(guī)定上報(bào)資產(chǎn)年報(bào)的問題。花亭街道辦事處、旭光鄉(xiāng)2個(gè)單位已召開班子會(huì)專題研究，在年報(bào)系統(tǒng)開通后集中上報(bào)資產(chǎn)年報(bào)。

（4）關(guān)于2個(gè)單位資產(chǎn)交接未履行審批程序的問題。縣城投服務(wù)公司已向縣國資委報(bào)告并完成相關(guān)手續(xù)；縣南巖街道辦事處召開街道黨政聯(lián)席會(huì)專題研究，進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范程序，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（5）關(guān)于4個(gè)單位已處置207.96萬元固定資產(chǎn)賬面未及時(shí)核銷的問題。縣環(huán)境衛(wèi)生管理所經(jīng)報(bào)縣國資委同意，召開班子會(huì)研究決定由具有汽車報(bào)廢資質(zhì)的回收公司進(jìn)行拆解報(bào)廢，報(bào)廢所得已上繳縣財(cái)政，同時(shí)已調(diào)整賬務(wù)；縣第二中學(xué)、民政局已召開班子會(huì)研究通過上報(bào)縣國資委審批核銷資產(chǎn)；縣城管局公務(wù)用車于2016年公車改革時(shí)已劃撥給縣機(jī)關(guān)事務(wù)局，現(xiàn)已核銷該筆資產(chǎn)。

（6）關(guān)于7個(gè)單位2021年新增固定資產(chǎn)630.44萬元未履行政府采購程序的問題。7個(gè)單位已召開班子會(huì)專題研究，后續(xù)新增固定資產(chǎn)已嚴(yán)格履行政府采購程序。

（7）關(guān)于1個(gè)單位存在6份租賃合同未進(jìn)行主體變更與承租方重新簽訂合同的問題。縣城投服務(wù)公司已與原出租方和承租方簽訂房屋租賃主體合同變更補(bǔ)充協(xié)議。

（8）關(guān)于2個(gè)單位未及時(shí)處置待報(bào)廢資產(chǎn)30.95萬元的問題。縣途安公務(wù)用車服務(wù)有限公司及縣通捷汽車租賃服務(wù)有限公司已報(bào)廢處置10輛因年限長、車況差、維修費(fèi)用高、已無維修價(jià)值等原因不能使用的公車。

3.關(guān)于4個(gè)單位2021年新增固定資產(chǎn)570.64萬元未納入年初預(yù)算的問題。縣應(yīng)急管理局、縣信訪局、縣宣傳部、縣生態(tài)環(huán)境局召開班子會(huì)專題研究整改事宜，加強(qiáng)預(yù)算編制管理，嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》編制預(yù)算，對(duì)臨時(shí)新增的固定資產(chǎn)，及時(shí)追加預(yù)算。

4.關(guān)于縣城投服務(wù)公司租金收繳不到位的問題。縣城投服務(wù)公司嚴(yán)格落實(shí)疫情減免租金政策，應(yīng)繳租金40.55萬元已全部收繳到位。     

5.關(guān)于縣城市建設(shè)管理監(jiān)察大隊(duì)違規(guī)長期租車的問題。縣城管局召開班子會(huì)研究，健全完善《弋陽縣城市管理局財(cái)務(wù)管理制度》（弋城管字〔2022〕52號(hào)），進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法用車管理。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)決算及其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制不完整、不精細(xì)，無預(yù)算支出，超預(yù)算支出，預(yù)算數(shù)、決算數(shù)及實(shí)際執(zhí)行數(shù)不一致等問題。

疊山鎮(zhèn)人民政府召開專題會(huì)議研究整改事宜，結(jié)合實(shí)際情況建立健全《疊山鎮(zhèn)預(yù)決算及其他財(cái)務(wù)管理制度》，安排財(cái)務(wù)人員多次參加預(yù)算管理一體化線上及線下預(yù)算編制及管理培訓(xùn)會(huì)，2023年嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》和縣財(cái)政預(yù)算口徑和要求編制預(yù)算，規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算編制工作，對(duì)不可預(yù)見的資金及時(shí)追加預(yù)算，預(yù)算編制更加科學(xué)化、精細(xì)化。

（二）財(cái)政收支方面

1.關(guān)于疊山鎮(zhèn)人民政府18.66萬元收入未及時(shí)上繳財(cái)政的問題。疊山鎮(zhèn)已將收入上繳財(cái)政。

2.關(guān)于執(zhí)法程序不到位的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開專題班子會(huì)議，確定整改單位和整改負(fù)責(zé)人，組織執(zhí)法隊(duì)員嚴(yán)格執(zhí)法程序，提高執(zhí)法水平。

3.關(guān)于14.72萬元支出不規(guī)范的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開班子會(huì)議，重申并組織學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待工作的通知（試行）》（弋廉辦發(fā)〔2022〕1號(hào)）文件，進(jìn)一步明確公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷流程及審批手續(xù)，健全相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)支出，對(duì)附件不齊全、流程不完善的報(bào)銷情況，一律不得報(bào)銷。

4.關(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在賬實(shí)不符的問題。2022年6月，疊山鎮(zhèn)人民政府已將縣林業(yè)局調(diào)撥的森林防火車資產(chǎn)入賬，已對(duì)原鎮(zhèn)計(jì)生辦兩輛報(bào)廢車進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置。

（三）工程項(xiàng)目建設(shè)方面

1.關(guān)于工程項(xiàng)目程序不到位的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府研究制定《疊山鎮(zhèn)關(guān)于進(jìn)一步完善工程項(xiàng)目管理的有關(guān)制度》（疊府發(fā)〔2022〕71號(hào)），并下發(fā)至相關(guān)辦公室，并對(duì)相關(guān)干部進(jìn)行約談。

2.關(guān)于部分項(xiàng)目驗(yàn)收程序不合規(guī)的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府研究制定了《疊山鎮(zhèn)關(guān)于進(jìn)一步完善工程項(xiàng)目管理的有關(guān)制度》（疊府發(fā)〔2022〕71號(hào)），已對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收單據(jù)進(jìn)行整改，加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量建設(shè)的監(jiān)督指導(dǎo)，規(guī)范工程實(shí)施程序，嚴(yán)守工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，保證工程質(zhì)量。

3.關(guān)于147.84萬元工程款支付不規(guī)范的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開班子專題會(huì)議研究，研究制定了《疊山鎮(zhèn)工程項(xiàng)目資金撥付管理制度》（疊府發(fā)〔2022〕70號(hào)），并下發(fā)至相關(guān)辦公室，進(jìn)一步規(guī)范了項(xiàng)目資金的管理。

4.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府召開專題班子會(huì)議，全面重點(diǎn)學(xué)習(xí)“三重一大”制度，并重申鎮(zhèn)內(nèi)重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策機(jī)制。

5.關(guān)于白條支付工程借款5萬元的問題。2022年7月25日，疊山鎮(zhèn)人民政府發(fā)出催繳函，9月鄭某某已歸還該筆款項(xiàng)。同時(shí)疊山鎮(zhèn)人民政府制定《疊山鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》（疊府發(fā)〔2022〕69號(hào)），進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)支出。

6.關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量不過關(guān)的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府已于2022年7月20日對(duì)房屋漏水處進(jìn)行整修，建立健全《疊山鎮(zhèn)關(guān)于進(jìn)一步完善工程項(xiàng)目管理的有關(guān)制度》（疊府發(fā)〔2022〕71號(hào)），加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量建設(shè)的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)。

7.關(guān)于未預(yù)留質(zhì)量保證金2.22萬元的問題。疊山鎮(zhèn)人民政府制定《疊山鎮(zhèn)工程項(xiàng)目資金撥付管理制度》，組織單位相關(guān)辦公室學(xué)習(xí)《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法》，今后按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)保金，完備工程項(xiàng)目管理。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于縣福利院、縣殯葬執(zhí)法大隊(duì)、縣工業(yè)和信息化局等3個(gè)部門預(yù)算編制不完整，未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和其他收入納入本年預(yù)算的問題。縣民政局召開黨組專題會(huì)議，研究健全完善《民政局財(cái)務(wù)管理制度》，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)預(yù)算法及相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，在編制單位部門預(yù)算進(jìn)一步細(xì)化支出項(xiàng)目與收支分類科目；縣工業(yè)和信息化局已將滯留在賬上的上年結(jié)轉(zhuǎn)資金上交縣財(cái)政。

2.關(guān)于預(yù)算支出編制不合理，預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)差異較大的問題。縣民政局召開黨組專題會(huì)議，組織財(cái)務(wù)人員分析差異原因，學(xué)習(xí)預(yù)算法及相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，在以后年度預(yù)算編制過程中，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，精準(zhǔn)預(yù)算，縮小預(yù)決算差異。

3.關(guān)于預(yù)算編制不合理，存在“大預(yù)算小決算”的問題。縣財(cái)政局將“2022年度財(cái)政局機(jī)關(guān)部門預(yù)算草案”提交局班子會(huì)討論研究，科學(xué)合理編制預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行，充分利用預(yù)算管理一體系統(tǒng)，完善預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整調(diào)劑，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。    

4.關(guān)于超預(yù)算支出的問題。縣財(cái)政局已將2021年結(jié)余資金上交縣財(cái)政，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制工作管理，進(jìn)一步科學(xué)、精準(zhǔn)編制預(yù)算，在一體化預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，杜絕超預(yù)算支出現(xiàn)象；縣民政局召開黨組會(huì)議，完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，提高資金使用效益；縣工業(yè)和信息化局健全完善財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不擅自擴(kuò)大支出范圍提高開支標(biāo)準(zhǔn)，如遇項(xiàng)目追加預(yù)算，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

5.關(guān)于財(cái)務(wù)收支方面的問題。①針對(duì)違規(guī)支付住宿費(fèi)問題，縣民政局召開黨組會(huì)議討論學(xué)習(xí)，健全完善財(cái)務(wù)制度，組織相關(guān)工作人員學(xué)習(xí)《江西省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》，嚴(yán)格按照規(guī)定使用資金；②針對(duì)未繳納工會(huì)會(huì)費(fèi)問題，縣民政局機(jī)關(guān)及下屬單位已補(bǔ)繳2021年工會(huì)會(huì)員費(fèi)，縣工業(yè)和信息化局已嚴(yán)格按照年工資的5‰收取會(huì)費(fèi)；③針對(duì)違規(guī)報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用問題，縣民政局已將違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用上繳縣財(cái)政；④針對(duì)殯儀管理費(fèi)收繳不到位問題，縣殯葬執(zhí)法大隊(duì)已將2021年度管理費(fèi)74.06萬元收繳到位；⑤針對(duì)在被監(jiān)管單位列支相關(guān)費(fèi)用問題，縣工業(yè)和信息化局召開班子會(huì)議討論決定，今后杜絕向二級(jí)單位分?jǐn)傎M(fèi)用；⑥針對(duì)違規(guī)發(fā)放宣傳報(bào)道獎(jiǎng)問題，縣工業(yè)和信息化局已收回違規(guī)發(fā)放宣傳報(bào)道獎(jiǎng)。

6.關(guān)于內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行方面的問題：①針對(duì)固定資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)不符問題，縣民政局對(duì)未納入固定資產(chǎn)卡片和財(cái)務(wù)賬的固定資產(chǎn)已做好補(bǔ)錄工作；②針對(duì)手續(xù)不規(guī)范問題，縣工業(yè)和信息化局公務(wù)接待平臺(tái)接待審批單已由相關(guān)負(fù)責(zé)人在審批備案欄簽字，并按照要求填寫接待人數(shù)和職務(wù)，嚴(yán)格按照公務(wù)接待要求執(zhí)行，對(duì)伙食補(bǔ)助費(fèi)手續(xù)不規(guī)范的已補(bǔ)充相關(guān)附件清單；③針對(duì)“三重一大”議事規(guī)則不規(guī)范問題，縣工業(yè)和信息化局嚴(yán)格按照“三重一大”議事程序，實(shí)行末位表態(tài)制度；④針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)13.72萬元未及時(shí)進(jìn)行清理問題，縣工業(yè)和信息化局根據(jù)班子會(huì)議研究決定，已對(duì)欠款單位和個(gè)人發(fā)函進(jìn)行催繳，現(xiàn)已收到還款6.5萬元。

7.關(guān)于專項(xiàng)資金方面的問題。針對(duì)多發(fā)最低生活保障金0.5萬元問題，縣民政局已向相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)《交（督）辦函》，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)一步核實(shí)情況，及時(shí)將多發(fā)放資金進(jìn)行追繳，目前已追繳0.1萬；針對(duì)特困人員自理能力未進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估問題，縣民政局召開專題會(huì)議，已對(duì)政府托底供養(yǎng)在弋陽龜峰頤養(yǎng)中心的縣福利院所有人員重新進(jìn)行全面的復(fù)核評(píng)估，完善相關(guān)資料，確保院民照料服務(wù)質(zhì)量。

8.關(guān)于檔案管理方面的問題。針對(duì)存在最低生活保障對(duì)象退出檔案資料不全問題，縣民政局已下發(fā)《提示函》，要求全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)強(qiáng)化檔案資料管理，將相關(guān)資料及時(shí)歸檔；針對(duì)1名最低生活保障對(duì)象檔案未及時(shí)更新問題，縣民政局已下發(fā)《交（督）辦函》要求相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)整改，現(xiàn)檔案資料已進(jìn)行更新。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)人大各項(xiàng)決議，主動(dòng)接受人大監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。進(jìn)一步健全審計(jì)整改長效機(jī)制，繼續(xù)完善審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度、加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。抓好審計(jì)成果運(yùn)用，提升審計(jì)監(jiān)督效果，為弋陽經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量！

以上報(bào)告請(qǐng)予審議。