1、在優(yōu)化、完善的基礎(chǔ)上，將涉及小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的到期稅費(fèi)優(yōu)惠政策統(tǒng)一延續(xù)到2027年底，進(jìn)一步穩(wěn)預(yù)期、強(qiáng)信心。

延續(xù)小規(guī)模納稅人增值稅減免政策至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個(gè)人所得稅；對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。對(duì)小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日等。

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快看！這些稅收優(yōu)惠執(zhí)行到2027年底

打好宏觀政策“組合拳”，四部門發(fā)布會(huì)最新消息！

2、降低失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率，減征殘疾人就業(yè)保障金，減輕用人單位負(fù)擔(dān)。

自2023年5月1日起，繼續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率至1%的政策，實(shí)施期限延長至2024年底。在省（區(qū)、市）行政區(qū)域內(nèi)，單位及個(gè)人的費(fèi)率應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，個(gè)人費(fèi)率不得超過單位費(fèi)率。

繼續(xù)實(shí)施階段性降低工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，實(shí)施期限延長至2024年底。

詳細(xì)閱讀：階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策延長至2024年底！

自2023年1月1日起至2027年12月31日，延續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金分檔減繳政策。在職職工人數(shù)在30人（含）以下的企業(yè)，繼續(xù)免征殘疾人就業(yè)保障金。

詳細(xì)閱讀：關(guān)于延續(xù)實(shí)施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

3、多方面進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支持。

1、提高三項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。

自2023年1月1日起，提高3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育和贍養(yǎng)老人3項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)。其中，3歲以下嬰幼兒照護(hù)專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)由現(xiàn)行每孩每月1000元提高到2000元。子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，由每個(gè)子女每月1000元提高到2000元。贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，由每月2000元提高到3000元。

詳細(xì)閱讀：納稅人已經(jīng)填報(bào)享受“一老一小”扣除的，如何按新標(biāo)準(zhǔn)享受扣除？十問十答來了→

2、延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅政策。

居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕9號(hào)）規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅。同時(shí)，居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，也可以選擇并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。政策執(zhí)行至2027年12月31日。

詳細(xì)閱讀：全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅政策延續(xù)實(shí)施至2027年12月31日

3、延續(xù)實(shí)施支持居民換購住房有關(guān)個(gè)人所得稅政策。

自2024年1月1日至2025年12月31日，對(duì)出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對(duì)其出售現(xiàn)住房已繳納的個(gè)人所得稅予以退稅優(yōu)惠。

詳細(xì)閱讀：三部門：延續(xù)實(shí)施支持居民換購住房有關(guān)個(gè)人所得稅政策

聚焦研發(fā)投入、創(chuàng)業(yè)投資、研發(fā)設(shè)備、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈、鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新五個(gè)方面，延續(xù)和優(yōu)化完善多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。

1、延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車車輛購置稅減免政策，鞏固和擴(kuò)大我國新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。

對(duì)購置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期間的新能源汽車免征車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車免稅額不超過3萬元；對(duì)購置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期間的新能源汽車減半征收車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車減稅額不超過1.5萬元。

詳細(xì)閱讀：新能源汽車車輛購置稅，繼續(xù)減免！

2、出臺(tái)先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減優(yōu)惠政策，推動(dòng)先進(jìn)制造業(yè)升級(jí)發(fā)展。

自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。

詳細(xì)閱讀：http://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202309/t20230905_3905569.htm

1、延續(xù)滬港通、深港通和基金互認(rèn)、支持貨物期貨市場對(duì)外開放、創(chuàng)新企業(yè)存托憑證、上市公司股權(quán)激勵(lì)等多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。

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關(guān)于延續(xù)實(shí)施上市公司股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告

關(guān)于繼續(xù)實(shí)施創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點(diǎn)階段有關(guān)稅收政策的公告

關(guān)于延續(xù)實(shí)施支持原油等貨物期貨市場對(duì)外開放個(gè)人所得稅政策的公告

關(guān)于延續(xù)實(shí)施滬港、深港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制和內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告

詳細(xì)閱讀：兩部門發(fā)文減半征收證券交易印花稅

1、延續(xù)實(shí)施服貿(mào)會(huì)進(jìn)口展品稅收政策，支持辦好服貿(mào)會(huì)等重大展會(huì)。

詳細(xì)閱讀：中國國際服務(wù)貿(mào)易交易會(huì)展期內(nèi)銷售的進(jìn)口展品稅收政策延續(xù)執(zhí)行

2、延續(xù)實(shí)施跨境電商出口退運(yùn)商品稅收政策，支持外貿(mào)企業(yè)通過新業(yè)態(tài)、新模式拓展銷售渠道。

詳細(xì)閱讀：三部門發(fā)文延續(xù)實(shí)施跨境電子商務(wù)出口退運(yùn)商品稅收政策

3、延續(xù)外籍個(gè)人津補(bǔ)貼免稅和粵港澳大灣區(qū)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，營造吸引外資和境外人才來華工作的良好政策環(huán)境。

詳細(xì)閱讀：關(guān)于延續(xù)實(shí)施外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼個(gè)人所得稅政策的公告

1、延續(xù)實(shí)施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債增值稅差額征稅、契稅、印花稅等稅收優(yōu)惠政策。

詳細(xì)閱讀：關(guān)于繼續(xù)實(shí)施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債有關(guān)稅收政策的公告

2、完善礦業(yè)權(quán)出讓收益征管政策和征收方式，由一次性繳清調(diào)整為逐年繳納，大幅降低企業(yè)支付壓力，促進(jìn)礦產(chǎn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

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礦業(yè)權(quán)出讓收益起始價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見出臺(tái)

財(cái)政部 自然資源部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《礦業(yè)權(quán)出讓收益征收辦法》的通知

3、延續(xù)煤炭充填開采資源稅減半征收優(yōu)惠政策。