2019年是鞏固前期內(nèi)控成果、推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)向“見成效”轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵一年。財政部監(jiān)督檢查局（內(nèi)控辦）相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，財政內(nèi)控工作要切實貫徹落實全面從嚴(yán)治黨要求，嚴(yán)格遵照財政部黨組和部內(nèi)控委指示精神，凝聚共識、周密部署、注重實效、落實責(zé)任，推動財政內(nèi)控從面上推進(jìn)向重點突破轉(zhuǎn)變，切實保證內(nèi)控工作見真章、出成效。

　　持續(xù)推進(jìn) 謀篇布局

　　新年伊始，財政部黨組書記、部長、內(nèi)控委主任劉昆主持召開財政部內(nèi)控委會議，回顧了2018年財政內(nèi)控工作整體情況，并對2019年內(nèi)控工作進(jìn)行了全面部署。

　　劉昆在會上強(qiáng)調(diào)，財政內(nèi)控建設(shè)開展4年來，已成為財政部黨組抓黨建、抓業(yè)務(wù)的重要抓手，成為實現(xiàn)財政管理目標(biāo)、防范業(yè)務(wù)與廉政風(fēng)險的重要保障手段。財政工作是業(yè)務(wù)工作，更是政治工作，一定要保持定力、堅定信心，深刻認(rèn)識新形勢下深化財政內(nèi)控工作的重要意義，把內(nèi)控建設(shè)置于財政工作全局中考慮，切實發(fā)揮內(nèi)控在防范業(yè)務(wù)與廉政風(fēng)險方面不可替代的作用，堅定不移地持續(xù)推進(jìn)財政內(nèi)控工作。

　　會議議定2019年財政內(nèi)控工作的指導(dǎo)思想是：貫徹落實黨中央全面從嚴(yán)治黨和全面推進(jìn)依法治國的要求，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入落實財政部黨組關(guān)于加強(qiáng)財政內(nèi)控工作的一系列要求，通過壓縮和規(guī)范自由裁量權(quán)，強(qiáng)化對核心權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，有效解決財政權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)中存在的問題，積極防范和有效化解財政業(yè)務(wù)與廉政風(fēng)險，推動財政內(nèi)控從“立規(guī)矩”向“見成效”轉(zhuǎn)變。

　　會議指出2019年財政內(nèi)控工作的目標(biāo)是：推動內(nèi)控切實落到實處，實現(xiàn)工作方式的“兩個轉(zhuǎn)變”和工作重點的“五個突出”，即：從“立規(guī)矩”向“見成效”轉(zhuǎn)變、從面上推進(jìn)向重點突破轉(zhuǎn)變；突出對預(yù)算編制、執(zhí)行和政策制定等財政核心權(quán)力的制約，突出對關(guān)鍵少數(shù)、關(guān)鍵崗位的制衡，突出對巡視、審計問題的內(nèi)控整改，突出內(nèi)控與其他監(jiān)督方式的有機(jī)結(jié)合。通過以上工作，有效建立財政業(yè)務(wù)運(yùn)行內(nèi)部制衡機(jī)制，有效建立業(yè)務(wù)和廉政風(fēng)險預(yù)警預(yù)防機(jī)制，切實發(fā)揮內(nèi)控在財政管理中的作用，更好地服務(wù)于財政中心工作。

　　會上談到，當(dāng)前內(nèi)控建設(shè)正處于爬坡過坎的關(guān)鍵時期，面對新形勢下財政改革任務(wù)，2019年及下一階段內(nèi)控工作的重點在于“深”，更在于“實”。“深”的關(guān)鍵在于堅持問題導(dǎo)向，挖問題要準(zhǔn)，真正抓住短板；“實”的關(guān)鍵在于重點突破，要切實堵塞漏洞，避免問題查而不糾、糾而不正。各單位要強(qiáng)化認(rèn)識、凝聚共識、落實責(zé)任，將內(nèi)控作為落實十九大提出的各項財政改革任務(wù)、落實全面從嚴(yán)治黨要求和“以案促改”要求的重要手段。

　　修訂制度 完善機(jī)制

　　根據(jù)內(nèi)控考評等日常內(nèi)控工作中發(fā)現(xiàn)的問題以及財政部內(nèi)各單位廉政風(fēng)險點排查的情況，結(jié)合機(jī)構(gòu)改革和職能調(diào)整變化，財政部將集中開展內(nèi)控制度完善與修訂工作，切實提高內(nèi)控制度的針對性、有效性。

　　這位負(fù)責(zé)人透露，財政部監(jiān)督檢查局（內(nèi)控辦）將會同財政部內(nèi)九個牽頭單位修訂專項內(nèi)控辦法，解決一級流程內(nèi)容不完整，與業(yè)務(wù)管理脫節(jié)的突出問題。財政部內(nèi)各司局按照一級流程內(nèi)控要求，完善司局內(nèi)部二、三級業(yè)務(wù)流程，修訂完善本單位內(nèi)控操作規(guī)程，對審計問題易發(fā)的業(yè)務(wù)和內(nèi)控制度要求提升防范等級的業(yè)務(wù)，作為高風(fēng)險業(yè)務(wù)制定專門辦法。

　　監(jiān)督檢查局（內(nèi)控辦）將根據(jù)職責(zé)調(diào)整情況及修訂后的一級業(yè)務(wù)流程，修訂《專員辦內(nèi)部控制辦法》，進(jìn)一步規(guī)范專員辦各項工作流程，各專員辦據(jù)此修訂專員辦內(nèi)控操作規(guī)程。部屬各單位參照上述方式進(jìn)行內(nèi)控制度修訂。

　　強(qiáng)化責(zé)任 狠抓執(zhí)行

　　據(jù)悉，今年財政部將及時開展內(nèi)控風(fēng)險提示。在前期試行印發(fā)內(nèi)控風(fēng)險提示的基礎(chǔ)上，逐步形成內(nèi)控風(fēng)險提示管理辦法，督促各牽頭單位積極落實好業(yè)務(wù)管理和內(nèi)控牽頭的雙重職責(zé)，對出現(xiàn)風(fēng)險隱患但尚未構(gòu)成風(fēng)險事件的苗頭性、共性問題以風(fēng)險提示的方式予以警示。

　　開展風(fēng)險事件調(diào)查通報和對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的不定期現(xiàn)場抽查。對內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的較大風(fēng)險隱患，以及風(fēng)險提示后仍然發(fā)生的內(nèi)控問題，將開展風(fēng)險事件調(diào)查和通報。加強(qiáng)對專家評審、招投標(biāo)現(xiàn)場等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的不定期現(xiàn)場抽查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，督促部內(nèi)各單位不斷提高風(fēng)險防控意識和防控能力，有效化解各類業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。

　　推動內(nèi)控與其他監(jiān)督方式深度融合。在內(nèi)部監(jiān)督檢查、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中，探索通過調(diào)查問卷、觀察、談話和評估測試等方式，對內(nèi)控有效性進(jìn)行總體評價。做好內(nèi)控與巡視、內(nèi)審等監(jiān)督手段的工作配合及信息共享，在部內(nèi)其他監(jiān)督途徑中共同做實內(nèi)控的相關(guān)內(nèi)容，推動內(nèi)控有效執(zhí)行。

　　注重實效 做好考評

　　“今年，財政部將鼓勵各單位在完成考評基本要求的基礎(chǔ)上，研究建立適合本單位特點的內(nèi)控考評方式，探索對內(nèi)控自評的糾偏驗證機(jī)制。”這位負(fù)責(zé)人表示，要充分發(fā)揮牽頭單位在內(nèi)控考評中的作用，加強(qiáng)信息溝通和反饋，更好地聚焦風(fēng)險防控重點，有針對性地設(shè)計專項考評指標(biāo)，擴(kuò)大日常考評范圍。在扎實開展機(jī)關(guān)年度內(nèi)控考評工作的同時，逐步開展部屬單位和專員辦的內(nèi)控考評工作。

　　與此同時，注重內(nèi)控考評與財政中心工作等緊密結(jié)合，通過內(nèi)控考評推動財政工作有序開展。及時總結(jié)推廣好的經(jīng)驗做法，加強(qiáng)審核結(jié)果應(yīng)用，將年度考評結(jié)果與財政部機(jī)關(guān)年度考核更好融合銜接。力求通過各單位的共同努力，將內(nèi)控考評工作做出實效，使內(nèi)控考評真正成為審視自身工作、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患、促進(jìn)內(nèi)控執(zhí)行、完善內(nèi)控制度的有效抓手。

　　加強(qiáng)培訓(xùn) 調(diào)研指導(dǎo)

　　今年，財政部將拓寬內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)范圍，提升干部職工風(fēng)險防控意識。多種形式介紹內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展、講解風(fēng)險防控措施的設(shè)計和實施案例，協(xié)助相關(guān)單位不斷提升內(nèi)控水平。將內(nèi)控作為部分培訓(xùn)的必選科目，督促財政部內(nèi)各單位每年定期組織系統(tǒng)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和研討，切實提升干部職工的風(fēng)險防控意識與內(nèi)控責(zé)任意識。

　　加強(qiáng)調(diào)研指導(dǎo)，推動內(nèi)控建設(shè)。加強(qiáng)對部屬單位內(nèi)控建設(shè)的指導(dǎo)，研究下發(fā)推動部屬單位強(qiáng)化內(nèi)控工作的指導(dǎo)意見，多形式交流內(nèi)控工作經(jīng)驗。加強(qiáng)對地方財政部門內(nèi)控工作的調(diào)研指導(dǎo)，持續(xù)推進(jìn)財政系統(tǒng)內(nèi)控同步實施，積極推廣好的內(nèi)控經(jīng)驗做法，發(fā)揮典型示范帶動作用，督促各級財政部門切實落實內(nèi)控要求。

　　此外，以構(gòu)建貫穿財政資金全流程的內(nèi)控體系為目標(biāo)，進(jìn)一步推動《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》有效實施，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用，以高度的歷史使命感和責(zé)任感，努力推動內(nèi)控建設(shè)覆蓋財政資金分配、管理和使用全過程，助力財政改革發(fā)展大局，譜寫財政內(nèi)控建設(shè)的新篇章。